Податкове управління цифровими активами: виклики та відповіді в новій сфері

У екосистемі Web3 податкове дотримання часто ігнорується, але насправді є одним з найскладніших аспектів. Незважаючи на те, що в деяких регіонах регулювання торгівлі криптоактивами ще не є чітким, на глобальному рівні криптоактиви поступово інтегруються в основну податкову систему, особливо в деяких розвинених країнах, вимоги до звітності стають дедалі більш деталізованими та суворими.

Від прозорості поведінки в ланцюзі до проблем з оподаткуванням на різних торгових платформах, а також до зобов'язань щодо відстеження витрат особистих гаманців, світ Web3 покривається більш складною та суворою податковою системою. Варто зазначити, що, як тільки відкриються канали відповідності, оподаткування стане головним бар'єром.

Для інвесторів з високим рівнем чистих активів, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих змін у законодавстві є важливим не тільки для сьогодення, але й для прогнозування майбутніх тенденцій та оптимізації міжкордонного розміщення. У цій статті ми прагнемо висвітлити основні моменти та професійні рекомендації щодо оподаткування криптоактивів у нинішніх основних юрисдикціях.

Унікальні податкові характеристики криптоактивів

Як експерти в галузі фінансів і податків у криптоіндустрії, ми добре знаємо, що такі активи мають унікальні податкові сценарії обробки:

• Криптовалюта не підпорядковується традиційним «правилам відмивання», що дозволяє реалізувати більш гнучкі стратегії податкових збитків.
• Підтримка прямого обміну активів (, таких як BTC-ETH або ETH-SOL ), без необхідності конвертації у фіатні гроші.

Ці особливості роблять цифрові активи значно відмінними від традиційних інвестицій у податковій обробці.

Проте, інвестори повинні бути особливо обережними з приводу: складних даних, що виникають внаслідок роботи на кількох платформах, які часто ускладнюють процес відстеження під час податкового сезону.

Управління криптооподаткуванням не є річною справою в останній момент, а є роботою, яка потребує постійної уваги протягом року — особливо коли інвестори активно працюють на кількох централізованих біржах (CEX) та децентралізованих платформах (DEX). Потрібно звернути увагу, що кожна угода, обмін, аеродроп, прибуток від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть спричинити негайну податкову зобов'язання.

Податкові виклики централізованих бірж

Коли інвестори користуються провідними централізованими біржами, річний податковий звіт, що надається платформою, зазвичай має дві основні проблеми: неповноту даних між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —

У традиційній торгівлі акціями, якщо інвестор переносить акції, придбані у одного брокера, до іншого:

1. Початкова вартість бази буде автоматично синхронізована.
2. Кожна угода оновлює дані позицій у реальному часі
3. Нові брокери можуть безпосередньо генерувати точні податкові звіти, повністю відображаючи прибуток за весь рік

Проте у світі криптовалют, коли активи переносяться з однієї біржі на іншу:

• Витратна база скидається до нуля ( початкова інформація про купівлю не супроводжує переміщення активів )
• Крос-платформенна ліквідність формує дані з перервами ( необхідно вручну доповнити кожну транзакцію )
• Сезон подачі податкових декларацій стикається з проблемою реконструкції даних. Відсутні записи ( призведуть до відхилень у податковій декларації ).

Ця структурна недолік змушує криптоінвесторів створювати торгові облікові системи, які охоплюють весь рік. Особливо коли активи переміщуються між кількома CEX та DEX, кожна операція обміну, аеродроп чи навіть міжланцюговий переказ можуть стати тригерами оподаткування.

Складність децентралізованої торгівлі

Використовуючи DEX, ситуація стає ще більш складною. При підключенні до децентралізованих торгових платформ через неуправляємий гаманець ці DEX не надають податкові звіти і не відстежують базу витрат, тому відповідальність за запис та перевірку кожної угоди повністю покладається на інвестора.

Якщо пропустити один обмін токенів або забути зафіксувати справедливу вартість виведення з ліквіднісного пулу, податкові декларації можуть бути спотворені. Це може призвести до перевірки податковими органами і навіть до втрати права на відрахування. Хоча деякі додатки можуть розраховувати прибутки та збитки для одного гаманця, ці інструменти часто не працюють, коли активи переміщуються між адресами — практична цінність для активних користувачів обмежена.

Більш складно те, що якщо ви часто торгуєте на DEX, ймовірно, ви втрачаєте гроші. Але навіть якщо ви втрачаєте, ви повинні точно звітувати, щоб отримати право на вирахування. В іншому випадку ви не лише можете втратити право на вирахування, але також можете зіткнутися з податковою перевіркою.

Якщо ви не є професійним крипто-трейдером, відстеження часу та зусиль, необхідних для кожної угоди, не тільки є джерелом стресу, але й може призвести до фактичних економічних втрат.

Як забезпечити податкову відповідність?

Є кілька способів підготуватися до криптооподаткування:

• Спочатку використовували професійне податкове програмне забезпечення, але все ще необхідно вручну перевіряти логіку транзакцій та своєчасно коригувати дані.
• Найміть податкового експерта або фінансового консультанта, який розуміється на криптоекосистемі
• Експортувати всі торгові журнали, доручити професійному бухгалтеру створити базу витрат, обчислити фактичний прибуток і збитки

З ростом впровадження криптоактивів, процес подання податкових декларацій обов'язково еволюціонує. В цей час безперервне відстеження торгових активностей є вкрай важливим для підготовки до податкового сезону.

Професійна думка

Чому варто звертати увагу на криптовалюту?

Інвестиції інституцій у цифрові активи досягли величезного масштабу. Незважаючи на те, що волатильність криптовалюти вища, ніж у традиційних активів, в довгостроковій перспективі, як правило, основні криптовалюти демонструють кращі результати, ніж традиційні категорії активів.

Різниця в оподаткуванні криптоактивів та традиційних фінансових продуктів

Криптоактиви мають фундаментальні відмінності від акцій та облігацій на податковому рівні:

1. Відстеження витрат гаманця: потрібно окремо обліковувати базу витрат кожного гаманця ( у майбутньому може бути обов'язковим )
2. Відсутність податкової звітності: біржі дуже рідко надають податкову звітність, подібну до традиційних фінансових продуктів, особливо практично не підтримують самостійно зберігані активи.

рекомендації для податкових фахівців

Вимоги щодо відповідності стали законодавчою вимогою. У майбутньому податкові декларації можуть стикатися з:

1. Впровадження системи звітності про базові витрати на рівні гаманців
2. Запровадження нової податкової форми для цифрових активів
3. Звіти бірж про самостійне зберігання цифрових активів підтримують загальну відсутність

Перспективні податкові організації інтегрують такі ключові можливості в високоякісні послуги:

• Податкове декларування криптоактивів
• Реакція на податкові перевірки
• Децентралізовані фінанси(DeFi) облікове оброблення

З розвитком ринку цифрових активів податковим спеціалістам необхідно постійно оновлювати знання, щоб впоратися з викликами цієї нової сфери.