Глобальні тенденції у відповідності податкової звітності для шифрування активів

Нещодавно на глобальному рівні спостерігається зростання інтересу до Відповідності щодо шифрованих активів. Країни посилюють обмін та відстеження податкової інформації про активи на блокчейні, закордонні рахунки та трансакції через кордон. У цій статті буде обговорено гарячі теми, пов’язані з глобальною податковою Відповідністю шифрованих активів, податковими схемами та регуляторними іграми, а також на основі реальних випадків буде досліджено логіку оподаткування в різних сценаріях, таких як Відповідність біржі, DeFi, майнінг, аеродропи тощо.

Виклики оподаткування трансакцій за межами країни

Для працівників Web3 питання оподаткування трансакційних доходів часто виходить за межі традиційних податкових рамок. Проекти Web3 самі по собі є міжнародними та міжрегіональними, тому доходи важко точно віднести до якогось конкретного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелами клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання дійсно важко встигати за темпами розвитку технологій та галузі. Регулювання постійно намагається наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди попереду. Такий стан "постійного наздоганяння" може існувати протягом тривалого часу, і між регулюванням та галуззю завжди буде динамічний баланс.

Приклади сплати податків фізичними особами за торгівлю криптовалютами в материковому Китаї

Нещодавно з'явилися новини, що податкова служба провінції Чжецзян вимагала від однієї особи сплатити податки через спекуляції на криптовалютах. Цей випадок не є несподіваним і є досить репрезентативним. З розвитком обміну інформацією CRS, податкові органи підвищують контроль за доходами фізичних осіб за межами країни.

Шифрування активів та фондовий ринок вже сильно пов’язані. Оскільки ця тенденція продовжує розвиватися, податкові питання, пов’язані з торгівлею монетами, неодмінно стануть все більш жорсткими, а можливість уникнення буде зменшуватися. Це також нагадує всім, що оподаткування шифрування є новою проблемою, на яку потрібно звертати увагу в довгостроковій перспективі.

Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від податків

Регулювання та "анти-регулювання" завжди існували, це не лише характеристика криптосвіту, а й традиційних галузей. З точки зору тенденцій, на ранніх "дикорослих" етапах увага до Відповідності була низькою, проте з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце.

Для роздрібних інвесторів або співробітників проектів Web3, відповідність більше залежить від фактичної суми. У правозастосуванні також слід враховувати співвідношення витрат і вигод, якщо тільки не з'являться деякі типові випадки з "демонстраційним характером".

В цілому, увага великих установ до Відповідності лише зростатиме, оскільки це є передумовою для стійкої роботи; а особи на C-ринку, як і в реальному світі, в основному все ще пов'язані з розміром суми.

Межа між неправомірними доходами та відповідністю активів

Сплата податків чи ні, може підтвердити лише виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є законними в більш широкому сенсі. Якщо гроші самі по собі також порушують інші фінансові регуляторні норми, навіть якщо податки сплачені, це не вплине на покарання та ретроспективу з боку інших регуляторних органів щодо джерела цих коштів.

Податкове Відповідність і законність коштів – це два різні аспекти з юридичної точки зору, їх не можна просто прирівнювати. Спочатку потрібно визнати актив законним, перш ніж йдеться про сплату податків.

Простір податкового планування у криптовалютному світі для підприємств та фізичних осіб

Для більшості звичайних людей можливості податкового планування насправді дуже обмежені. Основна причина в тому, що доходи звичайних людей зазвичай однобокі – це переважно зарплата, бонуси або незначні надбавки, які мають повну документацію на стороні компанії, і якщо підприємство чесно звітує, особі важко мати додаткові "оптимізації".

Але для осіб або підприємств з високою чистою вартістю ситуація інша. Їхня структура та форма доходів зазвичай більш складні, джерела різноманітні, обсяги угод більші, а кількість трансакцій з перетворенням податків через кордон - більше. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для маневру.

Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо

Криптовалютний світ надав багатьом середньому класу та звичайним людям більше різноманітних каналів доходу, таких як майнінг, аеродропи, стейкінг, доходи DeFi тощо. Ці нові форми доходу принесли нову складність.

Майнінг у більшості регіонів вважається підприємницьким доходом; аірдроп, якщо отримано, але не утилізовано, зазвичай тимчасово не призводить до виникнення податкових зобов'язань; стейкінг або дохід з DeFi в деяких юрисдикціях може розглядатися як капітальний прибуток.

По суті, звичайним людям не реально проводити масштабне податкове планування, оскільки всі доходи прив'язані до особи і їх легко визнати як доходи від підприємницької діяльності або категорію з високими податковими зобов'язаннями. Відносно, такі речі, як аеродропи та форки, якщо місцева політика дозволяє, можуть бути оброблені як з низькими податковими зобов'язаннями або відстрочені.

Реальні міркування щодо планування цифрового кочівника

Прикордонне планування ідентичності є розумним використанням різних податкових зон для зниження загального податкового навантаження. Але в будь-якому випадку інформація та записи повинні бути повними, а те, що потрібно задекларувати, повинно бути задекларовано правдиво.

З точки зору податкового законодавства материкового Китаю, основним критерієм для визначення того, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні". Однак у більш детальних нормативних актах і на практиці також враховуються такі фактори, як національність, місце реєстрації, основні соціальні зв'язки тощо. Якщо ці зв'язки знаходяться в країні, навіть якщо особа перебуває за кордоном, вона все ще може вважатися податковим резидентом Китаю.

Уявлення про майбутню систему оподаткування шифрування

В майбутньому може з'явитися двошарова структура податкової моделі:

1. Постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки в фізичному світі;
2. Особисті користувачі через плату Gas та інші форми непрямо сплачують витрати мережі, яка потім повертає їх до системи оподаткування реального світу.

Таким чином, у майбутньому, зростаючи частці цифрових витрат людства, прямий податковий тягар у фізичному світі поступово зменшиться, тоді як в межах блокчейн-мережі це більше схоже на автономну мікросистему оподаткування, яка виконує відповідні реальні зобов'язання через механізм Gas та структуру розподілу.

З розвитком шифрування індустрії, в майбутньому вона може прийняти все більші обсяги активів, і глибока інтеграція з традиційними фінансами відбуватиметься все швидше. У майбутньому вона може замінити деякі частини традиційних фінансів, які є неефективними та з неясною інформацією, і в цій ситуації обов'язково знадобиться відповідність новим правовим системам та регуляторним рамкам.